Налоговый класс (Steuerklasse)

Налог прогрессивный. Часть дохода вообще не облагается налогом:

• примерно 9 тыс. евро/год в 2019 году,
• 10 тыс. евро/год в 2022 году,
• 11 тыс. евро/год в 2023 году.

Следующая 1 тыс. евро облагается налогом 14%. Еще следующая - чуть больше. И т.д. После 59 тыс. €/год в 2022 году или 63 тыс €/год в 2023 году налог становится максимальным - 42%. Повторяю: этот процент платится не со всего дохода, а только с превышения! Учитывая отсутствие налога на первые 9-11 тыс. € и низкий налог на последующие, в среднем получается

• отсутствие налога для получающих менее 9-11 тыс. €/год (это не полноценная работа, а небольшая подработка обычно у студентов),
• налог 15% для небольшого дохода,
• 20-25% для большого.

Также есть другие способы законной экономии на налогах. Один из них - выбрать себе подходящий налоговый класс:

• Первый класс - не в браке и без детей. Или семья есть, но за границей. Налоговый вычет - 9-11 тыс. евро/год.
• Второй класс - одинокий родитель. К вычету 9-11 тыс. еще добавляется 2 тыс.
• 3-4-5 классы — в браке, независимо от детей. По умолчанию, у обоих супругов 4й класс и по 9-11 тыс. вычета. Но по взаимной договоренности можно передать супругу свой вычет частично или полностью, тогда у одного будет класс 3 и вычет 18-22 тыс., а у другого класс 5 и без вычета. При заполнения декларации поочередно выберите все доступные варианты и посмотрите, какой из них выгоднее.
• 6 класс — это для любых дополнительных источников дохода (вторая работа, сдача квартиры и пр.), вычета нет.

Если вы приезжаете сначала один, то у вас будет 1-ый класс. Когда приедет жена — у обоих налоговый класс станет 4-ым. Главное, чтобы она приехала в тот же календарный год, тогда при подаче декларации вы сможете пересчитать налоги задним числом и выбрать наиболее выгодный для вас налоговый класс. Например, чтобы воспользоваться и ее вычетом тоже.

Супругам всегда выгоднее подавать совместную декларацию Zusammenveranlagung. И супруг с меньшим годовым доходом полностью передает свой вычет супругу с большим доходом. Чтобы использовать налоговый вычет сразу же при получении зарплаты, а не после подачи налоговой декларации в следующем году, смените налоговые классы с 4/4 на 3/5. Это можно сделать по заявлению в ратуше, налоговой или онлайн на сайте налоговой.

Дело не просто в необлагаемых 9-11 тыс евро (то есть возврата 14% от этой суммы), но и в том, что прогрессивная ставка у всех последующих доходов тоже уменьшится, а это уже дает существенную экономию. Например, один (без вычета) должен будет доплатить 1.5 тыс. евро налога, а второй (с двумя вычетами) получит возврат 2-3 тыс. евро. Чистая экономия от 500 до 1500 евро на семью. И это законно.